Quando nasce un figlio, i pensieri corrono veloci tra la salute, la crescita e la tutela del suo domani. Proprio il desiderio di proteggere questo domani spinge molti genitori a cercare strumenti concreti per offrire ai propri figli le migliori opportunità possibili. Uno dei più efficaci, da questo punto di vista, è l’adesione alla previdenza complementare. 

In questo articolo analizzeremo innanzitutto i benefici che si attivano in caso di adesione di un figlio fin dall’infanzia. 

Vedremo quindi come i versamenti effettuati da un genitore si traducano anche in un risparmio fiscale immediato, riducendo direttamente le imposte da pagare.

Risponderemo quindi a una delle domande più frequenti – ovvero se i soldi restino “bloccati” fino al momento della pensione – e illustreremo come avviare la procedura di iscrizione in pochi e semplici passaggi.

Iscrivere i figli a Previdenza Cooperativa

Gli aderenti a Previdenza Cooperativa hanno la possibilità di iscrivere al Fondo anche i propri familiari fiscalmente a carico. Si tratta di un’opportunità di grande valore, poiché consente anche a soggetti giovani, giovanissimi o privi di un reddito proprio (come nel caso di un figlio minorenne) di iniziare a costruire il proprio percorso previdenziale fin da subito.

Tra i familiari a carico che possono beneficiare di questa opzione rientrano – per l’appunto – anche i figli, compresi quelli adottivi, affidati o affiliati.

Prima di procedere, è opportuno fare una precisazione: per essere considerati familiari fiscalmente a carico, il limite di reddito complessivo è pari a 2.840,51 euro annui, soglia che sale a 4.000 euro per i figli di età non superiore a 24 anni.

Ma perché una lavoratrice o un lavoratore iscritti a Previdenza Cooperativa dovrebbero valutare di iscrivere anche i propri figli? Vediamolo nel dettaglio.

I vantaggi futuri per i figli: il potere del tempo

Iscrivere un figlio al fondo pensione fin da piccolo è un vero e proprio atto d’amore. Significa dimostrare concretamente di avere a cuore il loro futuro e di valorizzare appieno uno dei beni più rari e preziosi in assoluto: il tempo. 

In materia di risparmio e investimenti, infatti, muoversi con largo anticipo offre tre vantaggi.

1. La forza dell’interesse composto

L’orizzonte temporale lungo (o lunghissimo, nel caso di iscrizione di un bambino) permette di sfruttare al massimo il meccanismo dell’interesse composto, una vera e propria “reazione a catena finanziaria”. 

I rendimenti generati nel corso dell’anno dalla gestione finanziaria si sommano al capitale iniziale. L’anno successivo, gli interessi matureranno sia sulle somme versate, sia sui rendimenti già accumulati.

Questo meccanismo si ripete nel tempo: con un orizzonte di 30, 40 o persino 50 anni, questo effetto “valanga” fa sì che anche versamenti modesti e costanti si trasformino, alla fine, in un montante complessivo di grande importanza, anche con uno sforzo economico contenuto da parte dei genitori.

2. Anzianità contributiva e tassazione di favore

Al momento del pensionamento, il montante accumulato subirà una tassazione molto più favorevole rispetto a quella ordinaria. L’aliquota fiscale di partenza sulla pensione integrativa è del 15%, ma il sistema “premia” chi rimane nella previdenza complementare più a lungo:

• dopo 15 anni di iscrizione, l’aliquota si riduce dello 0,30% per ogni anno successivo;
• la riduzione prosegue fino a raggiungere un’aliquota minima del 9% dopo 35 anni di permanenza.

Iscrivendo un figlio, ad esempio, all’età di 2 anni, raggiungerà l’aliquota minima del 9% quando avrà 37 anni, con decenni di anticipo rispetto all’età di pensionamento. Quando l’iscritto il ragazzo inizierà a lavorare, si troverà con un “bagaglio previdenziale” già pronto a godere della tassazione più bassa.

3. Struttura dei costi: l’efficienza del non profit

Nel risparmio di lungo termine, i costi di gestione sono silenziosi ma potentissimi: anche una differenza dell’1% nelle commissioni annue può erodere migliaia di euro dal capitale finale.

Previdenza Cooperativa è un’associazione senza scopo di lucro che opera nell’esclusivo interesse dei propri iscritti. Questa natura le consente di mantenere i costi di gestione estremamente contenuti rispetto alle forme pensionistiche individuali: meno denaro viene speso in commissioni, più risorse restano sulla posizione individuale del figlio.

Non solo pensione: quando si può prelevare dal fondo pensione?

Una delle preoccupazioni più comuni tra i genitori è che il denaro versato nel fondo rimanga “congelato” e sia inutilizzabile fino al pensionamento, ma non è così. 

La previdenza complementare è flessibile e prevede diverse situazioni in cui il figlio potrà richiedere un anticipo sul capitale accumulato per finanziare i propri progetti di vita.

Nello specifico, le somme possono essere erogate tramite tre opzioni di anticipo:

• Spese sanitarie (fino al 75%): può essere richiesto in qualsiasi momento per far fronte a spese mediche gravi, terapie o interventi chirurgici di particolare gravità. Questa opzione gode inoltre di una tassazione agevolata (compresa tra il 15% e il 9%).
• Acquisto o ristrutturazione della prima casa (fino al 75%): questa opportunità si attiva dopo 8 anni di iscrizione al Fondo. Il figlio potrà prelevare fino a tre quarti del capitale accumulato per comprare la sua prima abitazione o per ristrutturarla (l’aliquota fiscale applicata in questo caso è del 23%).
• Ulteriori esigenze (fino al 30%): sempre dopo almeno 8 anni di iscrizione, è possibile ritirare una parte del denaro a titolo di liquidità per qualsiasi altra necessità. In questo caso non è necessario presentare alcuna documentazione giustificativa di spesa e la tassazione è pari al 23%.

Dunque, chi viene iscritto al fondo pensione fin da piccolo maturerà gli 8 anni di anzianità previdenziale richiesti già durante l’infanzia o l’adolescenza. 

Ricorda: se il soggetto fiscalmente a carico è minorenne o sottoposto a tutela, in caso di anticipazione, è necessaria l’acquisizione dell’autorizzazione del giudice tutelare, in conformità con quanto previsto all’art. 320 del Cod. Civ.

Attenzione però: ogni richiesta di anticipo “erode” il montante destinato alla costruzione della pensione integrativa. Per questo, è importante valutare attentamente le opzioni a disposizione ed eventualmente reintegrare le somme richieste a titolo di anticipazione.

I vantaggi immediati per i genitori: minori imposte subito

Oltre alle opportunità per i figli, uno dei benefici più concreti e immediati dell’iscrizione dei familiari fiscalmente a carico riguarda direttamente il portafoglio del genitore. 

Infatti, anche i contributi versati al Fondo per un figlio fiscalmente a carico rientrano tra quelli deducibili dal reddito imponibile IRPEF, fino a un limite massimo di 5.300 euro all’anno (soglia aumentata rispetto alla precedente di 5.164,57 euro e valida a partire dall’anno fiscale 2026 per i versamenti effettuati dal 1° gennaio 2026).

Il meccanismo della deducibilità offre un vantaggio fiscale proporzionale all’aliquota marginale IRPEF applicata al proprio reddito: più è alta la fascia di reddito del genitore, più consistente sarà il risparmio sulle tasse.

Per capire meglio l’impatto di questa agevolazione, vediamo un esempio pratico basato sugli scaglioni attuali:

• Supponiamo che un genitore abbia un’aliquota IRPEF del 33% e decida di versare 2.000 euro all’anno per il figlio: grazie alla deduzione, otterrà un risparmio fiscale effettivo di 660 euro.
• Se lo stesso genitore decidesse di sfruttare al massimo il tetto deducibile di 5.300 euro, il risparmio sulle tasse supererebbe i 1.700 euro.

A questo grande vantaggio si aggiunge la massima flessibilità dello strumento: non esiste infatti alcun obbligo di versamento fisso o ricorrente. Il genitore resta libero di scegliere quando e quanto versare, adattando la contribuzione alle proprie disponibilità economiche.

Come attivare la posizione in pochi passi

Vediamo ora come un aderente a Previdenza Cooperativa deve muoversi per iscrivere i propri familiari fiscalmente a carico.

Innanzitutto occorre compilare e firmare il Modulo di adesione per soggetti fiscalmente a carico, previa lettura della Parte I “Le informazioni chiave per l’aderente” e dell’Appendice“Informativa sulla sostenibilità” della Nota Informativa, da consegnare all’azienda o al Patronato che si occuperà della trasmissione del modulo al Fondo.

Qualora scelga di effettuare versamenti diretti, deve scaricare il modulo delle istruzioni “Contribuzione soggetti fiscalmente a carico – versamento diretto” e seguire la procedura indicata:

• compilare il modulo;
• presentarlo alla propria banca oppure predisporre il bonifico tramite home banking.

Può anche optare per effettuare i versamenti tramite l’azienda, utilizzando il modulo “Contribuzione soggetti fiscalmente a carico – versamento indiretto tramite azienda”.

Un piccolo gesto oggi, più serenità per il loro domani

Iscrivere un figlio a Previdenza Cooperativa già da bambino è uno di quegli atti concreti che parla di futuro in modo tangibile. Come abbiamo visto, i benefici sono duplici e si manifestano su due piani temporali diversi:

• nel presente: il genitore ottiene un risparmio sulle tasse immediato e concreto grazie alla deducibilità fiscale dal proprio reddito IRPEF;
• nel futuro: il figlio costruisce nel tempo un capitale solido, beneficiando di costi di gestione bassissimi e di una tassazione sui rendimenti e sulle prestazioni future ridotta al minimo.

Il meccanismo dell’interesse composto rende ogni anno di adesione estremamente prezioso; inoltre, scegliere la previdenza complementare non significa affatto “congelare” o bloccare il denaro, ma farlo fruttare nel modo più efficiente fin dai primi anni di vita.

La previdenza complementare per i figli non è solo uno strumento di risparmio: è una scelta che sfrutta il tempo come alleato.

Messaggio promozionale riguardante forme pensionistiche complementari. Prima dell’adesione leggere la Parte I “Le informazioni chiave per l’aderente” e l’Appendice “Informativa sulla sostenibilità” della Nota Informativa.